Podstawa prawna: Ustawa z dnia 16 listopada 2000 r o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2010 r., Nr 46, poz. 276 z późn. zm.)
1. fundacje (wszystkie)
2. stowarzyszenia – zgodnie z interpretacją Ministerstwa Finansów stowarzyszenia stają się „instytucjami obowiązanymi” dopiero w momencie przyjęcia płatności w gotówce o wartości równej lub przekraczającej 15.000 euro, również w drodze więcej niż jednej operacji.
Obowiązki „instytucji obowiązanych” to:
1) stworzenie i przyjęcie w formie pisemnej procedury wewnętrznej w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu czyli: procedury polityki bezpieczeństwa finansowego organizacji – art. 10 a – która powinna zostać przyjęta (zatwierdzona) przez odpowiednie władze uchwałą (zgodnie ze statutem organizacji – może to być np. zarząd) - przykładową procedurę można znaleźć na stronach: www.ngo.pl
2) wyznaczenie osoby/osób odpowiedzialnych w organizacji za przestrzeganie i stosowanie procedury bezpieczeństwa finansowego - o tym, jaka osoba zostanie wybrana decyduje najczęściej zarząd (także w formie uchwały), jest to bowiem związane z zapewnieniem bezpieczeństwa finansowego organizacji, co na ogół mieści się w zakresie kompetencji zarządu – zarządzanie majątkiem organizacji. Należy jednak sprawdzić w statucie naszej organizacji, czy to na pewno decyzja zarządu i czy nie musi ona być potwierdzona przez inne władze organizacji (np. walne zebranie);
3) wybrana przez organizację osoba/osoby muszą mieć zapewniony udział w programie szkoleniowym i uzyskać certyfikat (co potwierdza udział w szkoleniu w przypadku kontroli) - w tym celu konieczne jest przejście szkolenia np. e-learningowego, które udostępnione zostało nieodpłatnie przez GIIF na stronie: http://www.giif.wortalszkoleniowy.pl;
4) rejestracja transakcji, których równowartość przekracza 15 tys. euro - w tym także transakcji powiązanych, gdy są przeprowadzane również w drodze więcej niż jednej operacji (np. wpłata w trzech operacjach).
Należy także zapoznać się z najczęściej zadawanymi pytaniami dotyczącymi stosowania ustawy na stronie Ministerstwa Finansów
Ustawa z dnia 16 listopada 2000 r o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2010 r., Nr 46, poz. 276 z późn. zm.)